按月填列各渠道「销售收入 / 定价毛利」（万元）；毛利率自动计算（只读）。对应 p1 渠道结构、p2/p3 渠道盈利表。

按月维护原始管报产品线「收入 / 毛利」（万元），仅用于后台勾稽；前台统一按一级、二级、三级品类展示。

上半部：P4「典型 SPU 观察」样本（固定 4 条，直接编辑后保存）。下半部：全量 SPU 明细（当前 ），支持从 Excel / ERP 复制后批量粘贴导入，一键替换全量。

区域退货：填销量 / 退货量后退货率自动计算（只读）。退货原因：环形图占比（小数，如 0.42 表示 42%）。月度整体退货率在 01 公司月度主表填列。

退货原因（P6 环形图，占比填百分数，如 33.5 表示 33.5%，合计应≈100%）：

P7 职能管理指标卡：部门 / 指标 / 状态 / 说明。发薪人数与月末在职人数在 01 公司月度主表填列。

按月填列各公司「收入 / 利润总额 / 印花税 / 增值税 / 所得税」实缴（万元），综合税负率自动计算（只读）。月度合并「所得税 / 税金及附加」在 01 公司月度主表填列，未填时系统自动取台账合计（避免两处重复录入）。对应 p2「税费与税负」区块。

P3/P4 组合矩阵明细：先选 SPU，再填该 SPU 在各站点的收入 / 毛利 / 同比增速（站点固定 10 个）。月份联动上方「编辑月份」。

P1/P3「其他站点」弹窗明细：8 个站点快照（收入 / 毛利 / 同比增速）。月份联动上方「编辑月份」。

字段：月份、SPU、产品线、品类、收入、毛利、毛利率、广告费率、环比、属性（老品/新品）。按月存快照：上传 8 月数据后切回 7 月仍可查看 7 月的明细。维护方式：在 05 高级JSON 编辑 negSpuMonthly（键为月份，值为明细数组）；或导入全量 SPU 后由系统按负毛利筛选生成当前月快照（点击下方按钮）。月度负毛利 SPU 总数在 01 公司月度主表填列（异常雷达据此触发）。

财务填写“事实”；业务填写“待验证因素、确认原因、证据”；财务复核影响。原因未确认时选择“待业务确认”，不得把推测写成结论。

经营结论归集后再形成行动。每项行动必须有责任人、期限和量化验收标准；每月追加复盘结果，保留历史，不覆盖上月记录。

录入 2026 年全年及分月预算目标后，P1「预算达成率」KPI 卡自动计算达成率、缺口与时间进度。无数据时显示「预算待填」。

渠道年度目标（channelGoals）：P3「渠道年度目标达成」自动追踪累计实际 vs 目标与时间进度。金额单位「万元」；USD 目标填 USD 金额并设汇率（自动折算 RMB 口径）；口径渠道用「|」分隔（如亚马逊＝北美|欧洲|日本|其他站点）；国内电商可填基础/挑战/冲刺三档。

fx 页三张表：汇兑损益月度趋势（按月，与「编辑月份」无关，填全序列）、分币种测算、经营利润桥接。说明文字填于底部。

分币种汇率影响（byCurrency）：

经营利润桥接（bridge）：

汇兑损益月度趋势（fxByMonth，月度发生额，万元）：

页脚财务说明：

rd 页四张表：研发费用、用研项目、新品管线、新老品结构。研发费用按月录入后，前台自动汇总总额、费率、费用结构和趋势。

研发费用（expenses）：

用研项目（researchProjects）：

新品研发管线（newProductPipeline）：

新老品结构（newVsOld）：

sc 页两张表：分品类降本率、降本举措台账。

分品类降本率（byCategory）：

降本举措台账（initiatives）：

页脚财务说明：

顶部监控指标配置（含计算口径引用），属技术配置，不建议手工修改；如需调整请在 05 高级 JSON 编辑 monitors。

连接战略与预算数字的桥梁：每条假设对应一个预算测算输入项；执行偏差可追溯到「哪条假设没实现」。

老板「全都要」时用情景测算取舍：规模优先 / 利润优先 / 均衡发展，各方案给出收入、利润、现金流与市场策略。

管理层目标（tdGrowth）与业务自报（buGrowth）的差距（gap）由增长驱动补齐：tdGrowth − buGrowth = gap = Σ drivers.growth。

缺口补齐驱动（drivers）：

预算目标利润高于基准盘测算时，逐条列出改善措施与预计增收，合计须覆盖缺口。

预算目标落实到人：指标、目标值、关键经营动作、负责人、期限、状态。